Πρώτο Τελωνείο Θεσσαλονίκης: Πώς κατάφερε η ΑΑΔΕ να εξιχνιάσει την υπόθεση απάτης με τα «ξεπλυμένα» μεταχειρισμένα αυτοκίνητα

- Newsroom

Από το πρώτο Τελωνείο της Θεσσαλονίκης ξεκίνησε η ΑΑΔΕ να ξετυλίγει το κουβάρι της καλοστημένης απάτης με τις αγοραπωλησίες μεταχειρισμένων αυτοκινήτων εντός της Ε.Ε.

Τα οχήματα, προερχόμενα από την Γερμανία έφταναν στην χώρα μας αφού πρώτα «ξεπλένονταν» στην Βουλγαρία.

Πώς όμως έδρασε η ΑΑΔΕ και κατάφερε να εξιχνιάσει αυτό το σχέδιο; Σύμφωνα με το protothema.gr, τα όσα ανακάλυψε η ΑΑΔΕ με  την έρευνα της στο πρώτο τελωνείο Θεσσαλονίκης κατέδειξαν πώς το λεγόμενο «margin scheme» - το καθεστώς περιθωρίου κέρδους που προβλέπει η ευρωπαϊκή νομοθεσία για εμπόρους μεταχειρισμένων αγαθών - μετατρεπόταν από τους δράστες σε μηχανή εξαφάνισης φόρων.

Τρίτη 11 Νοε 2025, 10:37

Έλεγχοι της ΑΑΔΕ αποκάλυψαν απάτη εταιρειών αγοροπωλησίας αυτοκινήτων

ΟΙΚΟΝΟΜΙΑ

Τρία είναι τα βασικά στάδια της απάτης σύμωνα τα στοιχεία που είδαν το φως της δημοσιότητας: 

1. Ο Γερμανός πωλητής μεταφέρει το αυτοκίνητο ως ενδοκοινοτική παράδοση σε βουλγαρική εταιρεία. Ο Γερμανός δεν χρεώνει ΦΠΑ όταν πουλά σε εταιρεία άλλου κράτους-μέλους που διαθέτει έγκυρο VAT number (ενδοκοινοτική παράδοση, zero rate).
2. Η βουλγαρική «εταιρεία» λαμβάνει το αυτοκίνητο χωρίς ΦΠΑ και, εφόσον όλα είναι νόμιμα, η συναλλαγή λογίζεται ως ενδοκοινοτική απόκτηση στη Βουλγαρία. Για να «ξεπλύνει» τη συναλλαγή, η βουλγαρική εταιρεία εμφανίζει ότι τελικά το αγόρασε με ΦΠΑ, ο οποίος φυσικά είναι εικονικός, καθώς δεν καταβλήθηκε ποτέ.
3. Η βουλγαρική εταιρεία μεταπωλεί το αυτοκίνητο στην Ελλάδα με τιμολόγιο που δηλώνει ότι εφαρμόζεται το καθεστώς περιθωρίου κέρδους. Έτσι, ο ελληνικός έλεγχος βλέπει μόνο το «περιθώριο» και όχι την πραγματική αξία του οχήματος, με αποτέλεσμα ο εισαγωγικός ΦΠΑ να μην εισπράττεται όπως θα έπρεπε.

Η υπόθεση που αποκάλυψε η ΑΑΔΕ εντάσσεται σε ένα ευρύτερο δίκτυο απάτης ΦΠΑ που απασχολεί πλέον και την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO). Στο πλαίσιο της έρευνας με την κωδική ονομασία «Vortex», οι ευρωπαϊκές αρχές αποκάλυψαν οργανωμένο κύκλωμα «καρουζέλ» με πολυτελή αυτοκίνητα, το οποίο φέρεται να έχει προκαλέσει ζημιά άνω των 100 εκατομμυρίων ευρώ σε χώρες της Ε.Ε.

Αναφορικά με την EPPO, πάνω από 400 αστυνομικοί και φορολογικοί ελεγκτές συμμετείχαν σε ταυτόχρονες επιχειρήσεις σε Γερμανία, Ολλανδία, Βέλγιο, Ουγγαρία και Σλοβακία, όπου πραγματοποιήθηκαν δεκάδες έρευνες, συλλήψεις και κατασχέσεις πολυτελών οχημάτων, εγγράφων και τραπεζικών λογαριασμών.

Το δίκτυο χρησιμοποιούσε την ίδια λογική που αποκάλυψαν οι ελληνικές αρχές: εταιρείες-βιτρίνες δήθεν αγόραζαν αυτοκίνητα χωρίς ΦΠΑ από άλλη χώρα της Ε.Ε. (ως ενδοκοινοτικές παραδόσεις), στη συνέχεια τα μεταπωλούσαν εντός της Ένωσης χωρίς να αποδώσουν τον φόρο, και ξαναπουλούσαν τα ίδια οχήματα μέσω άλλων εταιρειών για να κλείνουν τον κύκλο. Σε πολλές περιπτώσεις τα ίδια αυτοκίνητα φαίνονταν να αλλάζουν ιδιοκτήτη τρεις και τέσσερις φορές μόνο στα χαρτιά, με σκοπό να χαθεί ο έλεγχος του ΦΠΑ.